湖北省财政厅

根据《财政部关于组织地方财政部门开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2022〕4号）、《湖北省财政厅关于开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2022〕5号）、《湖北省财政厅关于印发2022年度会计和评估监督检查名单的通知》（鄂财监发〔2022〕6号）的有关要求，省财政厅及驻各市州财政监督检查办事处，将于2022年6月至11月，依法对18家省直行政事业单位、企业、12家市县平台公司开展会计监督检查，对10家会计师事务所、8家资产评估机构开展执业质量检查。现就检查的有关事宜公示如下：

一、检查范围

（一）行政事业单位、企业：重点检查2021年度单位会计信息质量和财务收支情况，必要时将延伸检查相关年度及有关单位。

（二）会计师事务所、资产评估机构:重点检查2021年度执业质量、2021年度单位自身会计信息质量，必要时将延伸检查相关年度及有关单位。

二、检查内容

（一）行政事业单位、国有企业、平台会计监督检查的主要内容：

1.是否依法设置会计账簿；核算是否真实、完整、规范；信息披露是否及时、准确；收支是否符合规定。

2.行政事业单位部门预算编制是否规范、执行是否合规，是否存在挤占、挪用专项资金和项目经费的现象。

3.企业是否存在虚假会计行为，是否存在恶意隐瞒利润、偷逃税款等违法现象。

4.行政事业单位和国有企业的内控建设、“三公经费”、津补贴发放、资产管理、政府采购（招投标管理）、对外投资（限于事业单位、国有企业）、三重一大等内容作为关注重点。

5.行政事业单位公务卡结算制度执行情况、《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》执行情况 、会计核算系统执行情况。

6.金融机构和融资平台公司将重点对其内部控制、风险管理、债务负担、资产质量、经营状况、会计信息等进行检查，揭示风险隐患，有效防范系统性和区域性风险。

7.政府会计准则、政府会计制度执行情况调研。

（二）会计师事务所检查内容

主要包括会计师事务所质量控制体系、职业道德、内部治理及具体业务项目质量和自身的会计信息质量等情况。重点检查涉嫌超出胜任能力执业、网络售卖审计报告、一体化管理不到位的会计师事务所，重点关注风险评估和内控测试流于形式、未保持应有的怀疑态度、未执行函证等必要的审计程序、未获取充分适当的审计证据、发表了不恰当的审计意见等问题。重点关注涉及财政专项资金、税收优惠政策、高新技术资格申请等专项审计业务。此外，将检查事务所财务管理、会计核算、业务收费、人员资质、业务报备、设立条件等情况。

（三）资产评估机构检查内容

主要包括质量控制制度建设和执行情况、评估准则的执行情况、评估业务档案建立和保存情况、内部管理和持续满足设立条件情况、财务会计核算情况等。聚焦资产并购、重组等对会计信息质量具有重大影响的项目，关注资产评估机构和人员勤勉尽责、履行适当的评估程序、工作底稿反映评估过程实施等情况，严肃查处出具虚假报告和重大遗漏报告等违规行为。

三、检查名单

（一）省财政厅检查单位（36家）

1.行政事业单位、企业（18家）

省退役军人事务厅           省机关事务管理局

省戒毒管理局               省应急管理厅

省信访局                   省科学技术厅

湖北大学                   湖北美术学院                    

武汉职业技术学院           武汉轻工大学

长江大学                   湖北师范大学                    

省妇幼保健院               省肿瘤医院      

湖北知音传媒集团           湖北机场集团公司

湖北银行股份有限公司       湖北长江广电传媒集团                           

2.会计师事务所（10家）

湖北中信会计师事务有限责任公司      

湖北普华立信会计师事务有限公司       

湖北振宇会计师事务有限公司           

武汉方瑞会计师事务所（普通合伙）    

湖北鑫京茂会计师事务有限公司         

湖北今朝会计师事务有限公司           

湖北正大会计师事务有限责任公司       

天津倚天会计师事务所有限公司湖北分所

武汉贝谷会计师事务所有限公司         

湖北鑫盛会计师事务有限公司

3.资产评估机构（8家）

湖北正量行房地产估价咨询有限公司       

武汉博兴房屋土地评估有限责任公司      

湖北中真资产评估有限责任公司           

湖北八方森林资源资产评估有限公司       

湖北嘉信房地产估价有限公司            

湖北大华房地资产评估有限公司           

湖北亿佳源房地产资产评估测绘有限公司（襄阳）

（二）省财政厅驻市州财政监督检查办事处检查单位（12家）

武汉环境投资发展集团（省财政厅会同驻随州办事处检查）               

宜昌市产投控股集团有限公司（省财政厅会同驻荆州办事处检查）

黄石汇达资产经营有限公司（西塞山区）

丹江口市经开区产业投资有限公司

宜都市国通投资开发有限责任公司

湖北襄州国有资本投资运营有限公司

鄂州市城市建设投资有限公司

沙洋县城市建设投资集团有限公司

大悟县城市建设投资开发有限责任公司

赤壁市金融投资集团有限责任公司

咸丰县国有资本运营投资有限公司

蕲春城市投资发展集团有限公司

四、检查要求

全体检查人员将严格遵守中央八项规定和省财政厅各项廉政要求，严格遵守政治纪律、保密纪律和工作纪律。依法检查，公正执法，接受监督。